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ジュニアNISA

ジュニアNISAってなに?
~お子さま一人あたりに年間非課税のメリットがある制度~

  • 画像:解説者
  • ジュニアNISAとは、お子さま一人あたり年間80万円までの、株式投資信託や上場株式の譲渡益や配当金等が非課税となる制度です。
    お子さまの将来の教育資金などにそなえることができます。

ジュニアNISAのポイント

POINT1

日本に住む0~19までの
未成年者が対象

POINT2

株式投資信託・上場株式等の譲渡益、配当金等が
最長5年間非課税

POINT3

毎年の非課税投資枠は80万円

POINT4

親権者等が代理で運用を行う

POINT5

18歳までは
払出しに制限あり

ジュニアNISAの活用

ジュニアNISAを活用してお子さまやお孫さまの将来をサポート

画像:教育資金の援助、成人のお祝い、夢実現のお手伝い等をサポート。お子さま、お孫さまが18歳になったら払出し可能!

ジュニアNISAのしくみ

ジュニアNISAでは、原則として、親権者等が未成年者のために代理で運用を行います。(18歳までは原則として払出しができません。)そのため、お子さまやお孫さまの教育資金等の将来準備としても活用することができます。

画像:ジュニアNISAのしくみイメージ
  • 3月31日時点で18歳である年の1月1日以降(例:高校3年生の1月以降)
  • 災害等やむを得ない場合には、非課税での払出しが可能
  • 2017年から2023年までの各年の1月1日において20歳である場合には、同日以後は一般NISA口座が開設されます。

ジュニアNISAのイメージ

画像:ジュニアNISAの運用イメージ

ジュニアNISAのご注意点

注意点1ジュニアNISA口座はお一人さま1口座

ジュニアNISA口座は、すべての金融機関を通じて同一年にお一人さま1口座。
また一般NISA・つみたてNISAと異なり金融機関の変更はできません。

注意点218歳まで払出しが制限

ジュニアNISA内のご資金やお預かりは18歳まで払出しができません。払出し制限のある間に払い出す場合は、過去に得た譲渡益や配当金等に対して課税され、ジュニアNISA口座は廃止されます。なお、災害等やむを得ない場合は課税されません。ただしその場合も、ジュニアNISA口座は廃止されます。

NISA(一般NISA・つみたてNISA・ジュニアNISA)に関するご留意事項

NISA共通
  • NISA口座は、1人1口座に限り開設できます。
  • 既に保有している投資信託等をNISA口座に移すことはできません。また、既にNISA口座で保有している投資信託等を、他の金融機関のNISA口座に移すこともできません。
  • NISA口座の非課税投資枠に未使用分があっても、翌年以降に繰り越すことはできません。
  • NISA口座の損失は、特定口座や一般口座で保有する他の株式投資信託等との通算はできず、損失の繰越控除もできません。
  • 投資信託における分配金のうち元本払戻金(特別分配金)は、NISA口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税のため、NISA制度上の非課税メリットを享受できません。
  • 国内上場株式等の配当金、ETF・REITの分配金は、証券会社で受取る場合(株式数比例配分方式を選択されている場合)のみ非課税となります。
一般NISA
  • 一定の手続きの下で、金融機関の変更が可能です。ただし、その年に既にNISA口座内で金融商品の購入をしていた場合、変更できるのは翌年の投資分からです。また、変更前の金融機関のNISA口座では追加の金融商品の購入ができなくなりますのでご注意ください。
  • NISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間120万円までです。
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。
つみたてNISA
  • つみたてNISAは一般NISAと併用ができません。NISA口座内で、どちらか一方を選択する必要があります。
  • 一定の手続きの下で、金融機関の変更が可能です。ただし、その年に既にNISA口座内で金融商品の購入をしていた場合、変更できるのは翌年の投資分からです。また、変更前の金融機関のNISA口座では追加の金融商品の購入ができなくなりますのでご注意ください。
  • 一定の手続きの下で、年単位でつみたてNISAと一般NISAを変更することも可能です。
  • つみたてNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間40万円までです。
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。
  • つみたてNISAの投資対象は、長期の積立・分散投資に適した一定の株式投資信託等(非毎月分配型、信託期間が20年以上等)の商品に限定されます。
ジュニアNISA
  • ジュニアNISA口座は、複数の金融機関で開設することはできないほか、口座を廃止しなければ金融機関の変更もできません。また、口座を廃止すると、過去の利益に課税されます。
  • ジュニアNISA口座で運用することのできる資金は、口座開設者本人(未成年者)に帰属する資金に限定されます。
  • ジュニアNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間80万円までです。
  • 口座開設者が18歳になるまで(※1)に、ジュニアNISA口座から払出しを行う場合は、過去の利益に対して課税され、ジュニアNISA口座を廃止することになります。(※2)
    • 3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで。
    • 災害等やむを得ない事由による場合には、例外的に非課税での払出しが可能です。その際も口座は廃止することになります。
  • 未成年者口座内で損失が出た場合でも、他の口座で保有している金融商品の配当金や売却によって得た利益との相殺(損益通算)はできません。(課税未成年者口座内で生じた損失の損益通算は可能)
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。

投資にかかる手数料およびリスクについて(必ずお読みください)

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