九州FG証券

一般NISA(少額投資非課税制度)

一般NISAのポイント

POINT1

株式投資信託・上場株式等の
譲渡益、配当金が非課税

POINT2

毎年の非課税投資枠は120万円

POINT3

非課税投資枠は最大600万円

POINT4

非課税期間は最長5年間

POINT5

対象は日本に住む20歳以上の方

  • 画像:解説者
  • 投資資金も少額で簡単にはじめられるNISA!
    投資について、じっくりと学びながら運用できるのがポイントです。

特定口座・一般口座と比較してみよう

一般NISA口座と特定口座・一般口座の違いを理解したうえで、NISAを上手に活用していきましょう。

画像:一般NISA口座と、特定口座・一般口座との比較

一般NISAのイメージ

画像:一般NISAの運用イメージ
  • 非課税期間終了後、金融商品のロールオーバーができるのは同一の金融機関等のみであり、金融機関等を変更した場合、変更先の金融機関等のNISA口座へロールオーバーすることはできません。
    ※ロールオーバーとは、5年間の非課税期間終了後、NISAの新たな非課税投資枠を活用して金融商品の非課税保有を続けることをいいます。

一般NISAの活用例

投資するタイミングや回数は自由です!お客さまの投資スタイルに合わせてご自由にお使いいただけます。

画像:一般NISAの活用例 Aさんの場合…1つのファンドですべての非課税枠を使用 Bさんの場合…非課税枠を60万円分残して投資 Cさんの場合…いくつかのファンドへ分散して投資 Dさんの場合…購入時期を分散して投資。積立投資(定時定額購入)で自動購入も可能です!

NISAのご注意点

注意点1NISA口座はお一人さま1口座

NISA口座は、すべての金融機関を通じて同一年にお一人さま1口座限り開設することができます。(金融機関を変更した場合を除きます。)また、複数の金融機関で重複して申し込まれた場合、当行で口座開設できないことがございます。また、口座開設にお時間がかかることがあります。

注意点2課税口座でお持ちの資産をNISA口座へ移管はできません。

課税口座(特定口座や一般口座)で保有している株式投資信託や上場株式などを、NISA口座に移管することはできません。

NISA(一般NISA・つみたてNISA・ジュニアNISA)に関するご留意事項

NISA共通
  • NISA口座は、1人1口座に限り開設できます。
  • 既に保有している投資信託等をNISA口座に移すことはできません。また、既にNISA口座で保有している投資信託等を、他の金融機関のNISA口座に移すこともできません。
  • NISA口座の非課税投資枠に未使用分があっても、翌年以降に繰り越すことはできません。
  • NISA口座の損失は、特定口座や一般口座で保有する他の株式投資信託等との通算はできず、損失の繰越控除もできません。
  • 投資信託における分配金のうち元本払戻金(特別分配金)は、NISA口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税のため、NISA制度上の非課税メリットを享受できません。
  • 国内上場株式等の配当金、ETF・REITの分配金は、証券会社で受取る場合(株式数比例配分方式を選択されている場合)のみ非課税となります。
一般NISA
  • 一定の手続きの下で、金融機関の変更が可能です。ただし、その年に既にNISA口座内で金融商品の購入をしていた場合、変更できるのは翌年の投資分からです。また、変更前の金融機関のNISA口座では追加の金融商品の購入ができなくなりますのでご注意ください。
  • NISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間120万円までです。
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。
つみたてNISA
  • つみたてNISAは一般NISAと併用ができません。NISA口座内で、どちらか一方を選択する必要があります。
  • 一定の手続きの下で、金融機関の変更が可能です。ただし、その年に既にNISA口座内で金融商品の購入をしていた場合、変更できるのは翌年の投資分からです。また、変更前の金融機関のNISA口座では追加の金融商品の購入ができなくなりますのでご注意ください。
  • 一定の手続きの下で、年単位でつみたてNISAと一般NISAを変更することも可能です。
  • つみたてNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間40万円までです。
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。
  • つみたてNISAの投資対象は、長期の積立・分散投資に適した一定の株式投資信託等(非毎月分配型、信託期間が20年以上等)の商品に限定されます。
ジュニアNISA
  • ジュニアNISA口座は、複数の金融機関で開設することはできないほか、口座を廃止しなければ金融機関の変更もできません。また、口座を廃止すると、過去の利益に課税されます。
  • ジュニアNISA口座で運用することのできる資金は、口座開設者本人(未成年者)に帰属する資金に限定されます。
  • ジュニアNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間80万円までです。
  • 口座開設者が18歳になるまで(※1)に、ジュニアNISA口座から払出しを行う場合は、過去の利益に対して課税され、ジュニアNISA口座を廃止することになります。(※2)
    • 3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで。
    • 災害等やむを得ない事由による場合には、例外的に非課税での払出しが可能です。その際も口座は廃止することになります。
  • 未成年者口座内で損失が出た場合でも、他の口座で保有している金融商品の配当金や売却によって得た利益との相殺(損益通算)はできません。(課税未成年者口座内で生じた損失の損益通算は可能)
  • NISA口座内で収益分配金の再投資やスイッチングを行う場合、その分の非課税投資枠が必要です。その年の非課税投資枠を使い切っている場合、NISA口座内での収益分配金の再投資やスイッチングはできません。

投資にかかる手数料およびリスクについて(必ずお読みください)

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